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相続税申告時の確認事項

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　相 続 人 様 へ の お 願 い　　　　　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　税理士・行政書士　笠原会計事務所

依頼人：　　　　　　　　　　　　　　様　　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　　月　　　日

　 故：　　　　　　　　　　 　　　　　様に係る相続税の申告にあたり、以下の各項目についてのご確認をお願いいたします。
Ⅰ　被相続人に関する確認事項

行	確　認　事　項	確　認	確認していただく書類	交付を受ける機関	書類の 準　備	準備　して いただく日
1	被相続人について	□　有 □　無	□　被相続人の戸籍（除 　　籍）謄本（出生から 　　相続開始まで）（相 　　続開始後10日以後に 　　作成されたもの） □　被相続人の住民票の 　　除票（本籍と現住所 　　が異なる場合）	本籍地の市区町村 役所（場） 住所地の市区町村 役所（場）	□　要 □　否 □　要 □　否	月　　日 （　　通） 　月　　日 （　　通）
2	確定申告はしていま すか ？	□　有 □　無	□　被相続人の所得税確 　　定申告書（控） □　財産債務調書及び 　　国外財産調書		□　要 □　否 □　要 □　否	月　　日 （　　通） 　月　　日 （　　通）
3	今回の相続開始以前 に相続により財産を 取得していますか？	□　有 □　無	□　前回の相続税の申告 　　書		□　要 □　否	月　　日 （　　通）

Ⅱ　相続人に関する確認事項

行	確　認　事　項	確　認	確認していただく書類	交付を受ける機関	書類の 準　備	準備　して いただく日
1	相続人について	□　有 □　無	□　各相続人の戸籍謄本 　（相続開始後10日以 　　後に作成されたも 　　の） □　各相続人の住民票 　　（本籍地の記載があ 　　るもの） □　遺言書（認知に関す 　　る記載） □　各相続人の個人番号 　　カードの写し又は通 　　知カードの写し及び 　　身元確認書類	本籍地の市区町村 役所（場） 住所地の市区町村 役所（場）	□　要 □　否 □　要 □　否 □　要 □　否 □　要 □　否	月　　日 （　　　通） 　月　　日 （　　　通） 　月　　日 （　　　通） 　月　　日 （　　　通）
2	被相続人の兄弟姉妹 がいますか？（被相 続人の子や親がいな い場合）	□　有 □　無	□　被相続人の父及び 　　母の戸籍謄本（父 　　母の出生から死亡 　　まで）	被相続人の父母の本籍地の市区町村役所（場）	□　要 □　否	月　　日 （　　　通）
3	未成年者がいますか ？	□　有 □　無	□　特別代理人選任の 　　審判の証明書	家庭裁判所	□　要 □　否	月　　日 （　　　通）
4	成年被後見人がいま すか？	□　有 □　無	□　成年後見登記事項 　　証明書		□　要 □　否	月　　日 （　　　通）
5	障害者がいますか？	□　有 □　無	□　身体障害者手帳等		□　要 □　否	月　　日 （　　　通）
6	相続放棄をした人は いますか？	□　有 □　無	□　家庭裁判所の相続放 　　棄申述受理証明書	家庭裁判所	□　要 □　否	月　　日 （　　　通）
7	相続欠格者はいます か？	□　有 □　無	□　相続欠格事由の存否		□　要 □　否	月　　日 （　　　通）
8	被廃除者はいます か？	□　有 □　無	□　家庭裁判所の審判・ 　　調停又は遺言書 　（廃除に関する記載）	家庭裁判所	□　要 □　否	月　　日 （　　　通）

Ⅲ　相続財産の分割に関する確認事項

行	確　認　事　項	確　認	確認していただく書類	交付を受ける機関	書類の 準　備	準備　して いただく日
1	遺言がありますか？	□　有 □　無	□　遺言公正証書又は家 　　庭裁判所の検認を受 　　けた遺言書	公証役場等	□　要 □　否	月　　日 （　　　通）
2	死因贈与があります か？	□　有 □　無	□　贈与契約書		□　要 □　否	月　　日 （　　　通）
3	遺産分割協議書が作成 されていますか？	□　有 □　無	□　遺産分割協議書 □　相続人全員の印鑑証 　　明書	住所地の市区町村 役所（場）	□　要 □　否 □　要 □　否	月　　日 （　　　通） 　月　　日 （　　　通）

Ⅳ　相続財産等に関する確認事項
１　土地・建物等

行	確　認　事　項	確　認	確認していただく書類	交付を受ける機関	書類の 準　備	準備　して いただく日
1	土地・建物等について	□　有 □　無	□　名寄帳又は納税通知 　　書の課税明細書 □　固定資産税評価証明 　　書 □　登記事項証明書 □　公図又は測量図	所在地の市区町村 役所（場） 所在地の市区町村 役所（場） 法務局 所在地の市区町村 役所（場）又は法務 局	□　要 □　否 □　要 □　否 □　要 □　否 □　要 □　否	月　　日 （　　通） 　月　　日 （　　通） 　月　　日 （　　通） 　月　　日 （　　通）
2	賃貸借している土地 ・家屋等があります か？	□　有 □　無	□　土地・家屋の賃貸借 　　契約書 □　小作に付されている 　　旨の農業委員会の証 　　明書	農業委員会	□　要 □　否 □　要 □　否	月　　日 （　　通） 　月　　日 （　　通）
3	山林がありますか？	□　有 □　無	□　森林施業図等	森林組合	□　要 □　否	月　　日 （　　通）
4	農用地がありますか？	□　有 □　無	□　農業振興地域農用地 　　証明書	所在地の市区町村 役所（場）	□　要 □　否	月　　日 （　　通）
5	生産緑地がありますか ？	□　有 □　無	□　納税猶予の特例適用 　　農地等該当証明書	所在地の市区町村 役所（場）	□　要 □　否	月　　日 （ 　通 ）
6	土地の賃借に関し、 法人税法、相続税法 等に基づく通達の規 定等による届出書類 を税務署又は国税局 に提出しています か？	□　有 □　無	□　借地権の使用貸借に 　　関する確認書 □　借地権者の地位に変 　　更がない旨の申出書 □　土地の無償返還に関 　　する届出書 □　相当の地代の改訂方 　　法に関する届出書		□　要 □　否 □　要 □　否 □　要 □　否 □　要 □　否	月　　日 （　　通） 　月　　日 （　　通） 　月　　日 （　　通） 　月　　日 （　　通）
7	建築中の家屋・構築 物がありますか？	□　有 □　無	□　請負契約書、領収証 　　等		□　要 □　否	月　　日 （　　通）

２　有価証券

行	確　認　事　項	確　認	確認していただく書類	交付を受ける機関	書類の 準　備	準備　して いただく日
1	有価証券について （名義は異なるが、 被相続人に帰属する ものを含みます。）	□　有 □　無	□　割引債、貸付信託、 　　国債等又はその取引 　　残高報告書、出資証 　　券	証券会社、信託銀行	□　要 □　否	月　　日 （　　通）
2	上場されていない株式 がありますか？	□　有 □　無	□　決算書、法人税確定 　　申告書（直前事業年 　　度分）		□　要 □　否	月　　日 （　　通）
3	出資がありますか？	□　有 □　無	□　決算書、法人税確定 　　申告書（直前事業年 　　度分）		□　要 □　否	月　　日 （　　通）
4	増資等による株式の 増加分や単元未満株 式がありますか？	□　有 □　無	□　株式等の取引残高報 　　告書 □　配当金支払通知書 　（保有株数の記載）、 　　株主総会通知等		□　要 □　否 □　要 □　否	月　　日 （　　通） 　月　　日 （　　通）

３　現金・預貯金等

行	確　認　事　項	確　認	確認していただく書類	交付を受ける機関	書類の 準　備	準備　して いただく日
1	現金・預貯金につい て（名義は異なるが、 被相続人に帰属する ものを含みます。）	□　有 □　無	□　預貯金残高証明書、 　　預貯金通帳、定期預 　　金証書、解約計算書 　　等	取扱金融機関	□　要 □　否	月　　日 （　　通）
2	金銭信託があります か？	□　有 □　無	□　金銭信託の残高証明 　　書	取扱金融機関	□　要 □　否	月　　日 （　　通）

４　生命保険金等及び退職手当金等

行	確　認　事　項	確　認	確認していただく書類	交付を受ける機関	書類の 準　備	準備　して いただく日
1	生命保険金（死亡保 険金）について	□　有 □　無	□　死亡保険金の支払調 　　書	取扱生命保険会社	□　要 □　否	月　　日 （　　通）
2	被相続人が保険料を 負担した生命保険契 約等がありますか？	□　有 □　無	□　保険証書の写し、支 　　払保険料計算書、確 　　定申告書		□　要 □　否	月　　日 （　　通）
3	退職手当金等につい て	□　有 □　無	□　退職手当金等受給者 　　別支払調書 □　退職手当金支払計算 　　書	勤務先会社等	□　要 □　否 □　要 □　否	月　　日 （　　通） 　月　　日 （　　通）

５　立木

行	確　認　事　項	確　認	確認していただく書類	交付を受ける機関	書類の 準　備	準備　して いただく日
1	立木について	□　有 □　無	□　森林経営計画書、森 　　林簿	森林組合	□　要 □　否	月　　日 （　　通）

６　事業（農業）用財産及び家庭財産

行	確　認　事　項	確　認	確認していただく書類	交付を受ける機関	書類の 準　備	準備　して いただく日
1	事業（農業）用財産 について	□　有 □　無	□　総勘定元帳、 　　決算書、減価償却 　　内訳明細書、 　　償却資産申告書		□　要 □　否	月　　日 （　　通）
2	家庭用財産について 特に高額なものがあ りますか？	□　有 □　無	□　現物を確認できるも 　　の		□　要 □　否	月　　日 （　　通）

７　その他の財産

行	確　認　事　項	確　認	確認していただく書類	交付を受ける機関	書類の 準　備	準備　して いただく日
1	貸付金、売掛金、前 払金等がありますか ？	□　有 □　無	□　金銭消費貸借契約書 □　法人税の確定申告書 　　借用証書、決算書等		□　要 □　否  □　要 □　否	月　　日 （　　通） 　月　　日 （　　通）
2	役員報酬、給与、賞 与の未収分がありま すか？	□　有 □　無	□　死亡後の給与明細書 　　等		□　要 □　否	月　　日 （　　通）
3	未収地代（家賃）等 がありますか？	□　有 □　無	□　賃貸借契約書、通帳、 　　領収書（控）		□　要 □　否	月　　日 （　　通）
4	未収穫の農産物等が ありますか？	□　有 □　無	□　総勘定元帳、決算書		□　要 □　否	月　　日 （　　通）
5	庭園設備があります か？	□　有 □　無	□　現物を確認できるも 　　の		□　要 □　否	月　　日 （　　通）
6	自動車、ヨットがあ りますか？	□　有 □　無	□　現物を確認できるも 　　の		□　要 □　否	月　　日 （　　通）
7	ゴルフ会員権、レジ ャークラブ会員権等 がありますか？	□　有 □　無	□　会員証		□　要 □　否	月　　日 （　　通）
8	貴金属、書画骨とう 等がありますか？	□　有 □　無	□　現物を確認できるも 　　の		□　要 □　否	月　　日 （　　通）
9	特許権、著作権等が ありますか？	□　有 □　無	□　権利等を確認できる 　　もの		□　要 □　否	月　　日 （　　通）
10	電話加入権がありま すか？	□　有 □　無	□　権利等を確認できる 　　もの		□　要 □　否	月　　日 （　　通）
11	長期火災保険・建物 更生共済契約等があ りますか？	□　有 □　無	□　保険証券等	取扱損害保険会社 農業協同組合等	□　要 □　否	月　　日 （　　通）

Ⅴ　債務・葬式費用に関する確認事項
１　債務

行	確　認　事　項	確　認	確認していただく書類	交付を受ける機関	書類の 準　備	準備　して いただく日
1	借入金があります か？	□　有 □　無	□　借入金の残高証明書 □　金銭消費貸借契約書 　　請求書等	取扱金融機関	□　要 □　否 □　要 □　否	月　　日 （　　通）  　月　　日 （　　通）
2	未納公租公課があり ますか？	□　有 □　無	□　納付書、 　　納税通知書、 　　所得税・消費税の準 　　確定申告書		□　要 □　否	月　　日 （　　通）
3	資産の取得に係る未 払金・ローン等があ りますか？	□　有 □　無	□　資産購入契約書等		□　要 □　否	月　　日 （　　通）
4	預り保証金（敷金） 等がありますか？	□　有 □　無	□　賃貸借契約書等		□　要 □　否	月　　日 （　　通）
5	その他未払金等があ りますか？	□　有 □　無	□　売買契約書、請求書 　　等 □　医療費の領収証等	医師・病院	□　要 □　否 □　要 □　否	月　　日 （　　通） 　月　　日 （　　通）

２　葬式費用

行	確　認　事　項	確　認	確認していただく書類	交付を受ける機関	書類の 準　備	準備　して いただく日
1	葬式費用があります か？	□　有 □　無	□　葬式費用の明細書、 　　領収証、 　　葬儀の諸経費控帳、 　　支払メモ等		□　要 □　否	月　　日 （　　通）

Ⅵ　生前贈与財産に関する確認事項

行	確　認　事　項	確　認	確認していただく書類	交付を受ける機関	書類の 準　備	準備　して いただく日
1	被相続人から相続時 精算課税の適用を受 ける贈与を受けてい ますか？	□　有 □　無	□　贈与契約書、贈与税 　　の申告書控え（相続 　　時精算課税選択届出 　　の年以後） □　贈与税の申告内容の 　　開示書	被相続人の死亡時の住所地の所轄税務署	□　要 □　否 □　要 □　否	月　　日 （　　通）  　月　　日 （　　通）
2	過去３年以内に被相 続人から暦年課税の 贈与を受けていませ んか？（基礎控除額 未満の贈与も含まれ ます。）	□　有 □　無	□　贈与契約書、贈与税 　　の申告書控え（相続 　　開始前３年分） □　相続開始前３年間の 　　預貯金通帳及び有価 　　証券等の取引明細書 　　（家族分を含む。）		□　要 □　否 □　要 □　否	月　　日 （　　通）  　月　　日 （　　通）
3	過去３年以内に被相 続人からの贈与の有 無を、税務署に開示 請求しましたか？	□　有 □　無	□　贈与税の申告内容の 　　開示請求書		□　要 □　否	月　　日 （　　通）

Ⅶ　農地等納税猶予に関する確認事項

行	確　認　事　項	確　認	確認していただく書類	交付を受ける機関	書類の 準　備	準備　して いただく日
1	相続税の納税猶予の 適用を受けますか?	□　有 □　無	□　農業委員会の適格者 　　証明書等	農業委員会	□　要 □　否	月　　日 （　　通）
2	特定市の区域内の農 地等がありますか？	□　有 □　無	□　納税猶予の特例適用 　　農地等該当証明書	所在地の市区町村 役所（場）	□　要 □　否	月　　日 （　　通）
3	贈与税の納税猶予の 特例の適用を受けて いませんか？	□　有 □　無	□　贈与税の免除届出書 □　贈与税の申告書の控 　　え		□　要 □　否 □　要 □　否	月　　日 （　　通） 　月　　日 （　　通）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　上記の通り、確認した書類を添付します。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　　月　　　日

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 確認者　住所　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　 　　　 　　　氏名 　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　㊞